可能有很多80后跟我一樣，按照國家的法定年齡政策，未來將要63周歲退休。不過，個人也可以根據(jù)實際情況選擇提前三年退休。晚三年退休和早三年退休，養(yǎng)老金差距能有多少？

有朋友說如果養(yǎng)老金能差1000元的話，自己肯定選擇晚退。那我們根據(jù)養(yǎng)老金計算公式，按照現(xiàn)在的水平來算一下。以山東省為例，養(yǎng)老金計算公式如下：

①基礎養(yǎng)老金，等于當年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)與本人指數(shù)化繳費工資的平均數(shù)，每繳費一年領取1%。

山東省養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)目前還使用的是7831元，預計九、十月份會公布新的，差不多會增長2%~3%，能達到8000元左右。

本人指數(shù)化繳費工資，實際上就指的是本人的平均繳費指數(shù)與養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)的乘積。

本人的平均繳費指數(shù)，指的是所有指數(shù)計算年限的繳費基數(shù)與上年度社平工資比值的平均值。由于最終又乘以繳費年限，我們簡單點說，就是平均繳費指數(shù)0.6~3的情況下，每繳費一年基礎養(yǎng)老金可以多領取百分之0.8~2%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。0.6對應0.8%，3對應2%。

當然，正常情況下如果我們推遲退休三年，三年后的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)會明顯提高。

當我們按照現(xiàn)在的水平8000元來計算，人們最低是按照60%檔次繳納養(yǎng)老保險的，平均繳費指數(shù)按照0.6計算，晚退休三年，養(yǎng)老金會多領取2.4%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，結果是192元每月。

但是如果單位工資高，繳費指數(shù)高，300%繳費三年，可以多領取480元每月。如果說未來退休的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)更高，最終結果也會更多一些。

②個人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

養(yǎng)老保險個人賬戶是1996年1月各地普遍建立起來的。青島市是1994年10月，省直企業(yè)是1995年1月，情況也不一樣。

建立個人賬戶以前的繳費年限會計算過渡性養(yǎng)老金，算是缺少個人賬戶積累的一種補償（其實也算是缺少企業(yè)年金積累的補償），所以計算的待遇比較高。但是一般情況下，現(xiàn)在繳費跟之前沒有關系。

如果按照繳費基數(shù)4504元至22518元計算，養(yǎng)老保險個人賬戶差不多能夠多積累1.3萬元至6.5萬元。

但實際上養(yǎng)老保險個人賬戶的利息也不能少算，個人賬戶的記賬利率最高曾經超過8%，但近年來隨著銀行存款利率降低而降低，去年的記賬利率是1.5%。這種情況下，實際上個人賬戶積累的錢數(shù)越多，利息越劃算。

如果維持低利率，一般人個人賬戶也就是10萬元左右，三年利息也就是5000元左右。但如果個人賬戶能達到四五十萬元，利息也是10萬元的四五倍。

退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)變化比較復雜，60歲退休計發(fā)月數(shù)是139個月，61歲是132個月，62歲是125個月，63歲是117個月。但是具體計發(fā)月數(shù)要具體到月，每晚退休一個月，計發(fā)月數(shù)也會減少一些。

假設原本個人賬戶有10萬元，晚退休三年，積累本金1.3萬，利息5000元，這種情況下原本個人賬戶養(yǎng)老金是720元左右，晚退休三年個人賬戶養(yǎng)老金會變?yōu)?010元左右，提升了290元。

但如果原本個人賬戶余額有40萬元，晚退休三年再積累本金6.5萬元，算上利息2萬元。原本退休個人賬戶養(yǎng)老金是2880元左右，晚退休三年則會變?yōu)?150元左右，僅個人賬戶養(yǎng)老金就提升1270元。

總體來說，如果我們按照現(xiàn)在的工資水平來看養(yǎng)老金提升，對于低繳費的參保人群來說，晚退休三年，養(yǎng)老金能提升480元左右。但對于最高檔次的參保人群來說，晚退休三年養(yǎng)老金能多發(fā)一千七八百元。大家會怎么選呢？