今天有一位朋友問我，他今年已經(jīng)40歲了，男性是參加靈活就業(yè)保險好，還是城鄉(xiāng)居民保險好？

讓我們通過繳費和待遇對比一下：

第一，繳費情況。

①靈活就業(yè)人員保險，包括了職工基本養(yǎng)老保險、職工基本醫(yī)療保險兩大類。

靈活就業(yè)人員可以根據(jù)自己的收入情況自由選擇繳費基數(shù)，但是需要在當?shù)禺斈甑睦U費基數(shù)上下線之間選擇。

以山東省為例，2025年的繳費基數(shù)上下限是4504元至22518元，大多數(shù)人省錢會選擇最低基數(shù)。

但即使是這樣，養(yǎng)老保險的靈活就業(yè)人員繳費比例是20%，每月需要繳納900.8元，一年10,800.96元。

醫(yī)療保險每一個地級行政區(qū)都有一定的不同，一般會在6%~8%以上。這樣算起來醫(yī)療保險每月也需要繳納三四百元。

②城鄉(xiāng)居民保險也有兩大類，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險。

城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險近年來每年繳費錢數(shù)都會提升，山東省2025年的最低繳費檔次提升至400元，預計今年會在420元左右。如果中斷繳費的話，也會有相應的醫(yī)保等待期等待遇。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的繳費是每年繳費，差不多只有職工繳費的1/10左右。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，繳費檔次是非常自由的。從每年350~8000元不等，最低檔次100元，是由政府給低保家庭代繳的。相較而言，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費非常省錢，個人自由度很高。

在繳費規(guī)則上，靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險是不可以事后追補繳費的，而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險可以。達到60歲不足15年的，一般可以一次性補齊15年，部分省份是到65歲才可以補。

第二，待遇差別。

①年限區(qū)別。從現(xiàn)在開始參加靈活就業(yè)養(yǎng)老保險，2039年以后退休是板上釘釘?shù)牧?，這種情況下最低繳費年限20年。山東省2026年開始，女同志職工醫(yī)療保險退休繳費年限是25年，男同志是30年。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費目前還是15年，暫時沒有變化。醫(yī)療保險的繳費是一年一繳，只要不中斷，就不會影響報銷待遇。只不過沒有醫(yī)保個人賬戶而已，而且報銷比例偏低。

②養(yǎng)老金區(qū)別。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金待遇是個人繳費部分全部進入個人賬戶，然后國家再發(fā)放一部分各級財政補貼的基礎養(yǎng)老金。如果是每年只繳350元，真的個人賬戶積累太低了。

像普通人比較合適的5000元以上，政府再補貼100~200元，連續(xù)繳費15年，個人賬戶余額怎么也有八九萬元了。按照8.5萬元計算，每月個人賬戶養(yǎng)老金611元。國家還補貼一定的基礎養(yǎng)老金，目前山東省是208元每月，青島市是268元每月。這樣算算加起來的話，每月800多元的養(yǎng)老金，省著點用也夠花吧？總共付出7.5萬元。

職工基本養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金，是分為基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分的，計算公式如下：

如果我們按照60%檔次繳費20年，基礎養(yǎng)老金可以領取16%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，按照現(xiàn)在的計發(fā)基數(shù)7831元計算，結(jié)果為1250元左右。

個人賬戶養(yǎng)老金部分，如果按照每月記錄個人賬戶的8%計算積累，20年個人賬戶也可以積累8.65萬元左右，算上利息的話，超9萬元是沒問題的。60歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金約為650元。

這樣算起來，合計養(yǎng)老待遇是1900元左右。

靈活就業(yè)養(yǎng)老保險，還有一個優(yōu)勢，那就是喪葬費和撫恤金。都是根據(jù)城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入來掛鉤的，山東省最低也超過5萬元了。而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，喪葬補助金只有1000元左右。

所以，如果想老了以后有一份充分的待遇，就需要參加靈活就業(yè)保險，20年怎么也要付出30多萬的。如果我們只準備付出10萬 8萬，參加職工養(yǎng)老保險也是一個比較合適的選擇。