進入2026年以后，隨著國家明確推進常住地提供基本公共服務(wù)（國發(fā)〔2026〕11號），靈活就業(yè)人員參保正式迎來了春天。靈活就業(yè)人員可以無視戶籍限制，直接在就業(yè)地參保，自由選擇繳費基數(shù)，未來在這里辦理退休并領(lǐng)取養(yǎng)老金，一些地方甚至會將允許在當?shù)貐⑾硎?strong>社保補貼、高齡津貼等待遇。

對于享受到的這些待遇，很多人還是對每月拿出近千元甚至更高的養(yǎng)老保險繳費感到遲疑，未來領(lǐng)到的養(yǎng)老金究竟能不能回本呢？讓我們算一下回本的時間。

養(yǎng)老金如何計算？

參加養(yǎng)老保險產(chǎn)生的基本養(yǎng)老金，主要分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。

靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險繳費繳費比例，國家統(tǒng)一為20%，然后在當?shù)匾?guī)定的繳費基數(shù)上下限內(nèi)參保。

繳費比例的20%，其中的8%進入個人賬戶，剩余部分進入統(tǒng)籌賬戶。

進入個人賬戶的部分形成個人賬戶養(yǎng)老金，按照國家規(guī)定，養(yǎng)老保險個人賬戶里的余額，如果領(lǐng)取不完可以繼承。對于家庭來說，這一部分是不會虧本的。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，等于退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

退休上年度社會平均工資，一些地方也稱為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。但養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)一般比核定繳費基數(shù)上下限的全口徑社平工資更高一些。但，國家的未來目標是將全口徑社平工資和計發(fā)基數(shù)統(tǒng)一起來，使養(yǎng)老金繳費和計算使用統(tǒng)一的口徑。

以山東省為例，2025年繳費基數(shù)上下限核定使用的社平工資是7506元，計算養(yǎng)老金使用的計發(fā)基數(shù)是7831元。

如果按照60%檔次繳費形成的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，實際上是7831元乘以（1+0.6）÷2×繳費年限×1%。也就是說每繳費一年60%檔次基礎(chǔ)養(yǎng)老金能夠領(lǐng)取62.65元。

為什么不討論100%甚至更高的檔次，主要還是大多數(shù)靈活就業(yè)人員為了省錢期間，選擇較低檔次。

山東省2025年的養(yǎng)老保險繳費基數(shù)下限是4504元，參加靈活就業(yè)養(yǎng)老保險每月需要繳納900.8元，一年是10,809.6元。其中40%進入個人賬戶，60%進入統(tǒng)籌賬戶。

進入統(tǒng)籌賬戶的錢為6485.76元。如果我們非要說這一部分的回本時間，除以基礎(chǔ)養(yǎng)老金62.65元/月，時間是103.5個月。

考慮到未來退休養(yǎng)老金還會增長，回本時間一般也就是90個月左右。

另外，個人賬戶養(yǎng)老金部分會根據(jù)不同的年齡，有不同的計發(fā)月數(shù)，這也決定了在世的回本時間。比如說60歲計發(fā)月數(shù)139個月回本時間就是139個月。

實際上每年養(yǎng)老金增長時，個人賬戶的支取額度也會根據(jù)本人平均養(yǎng)老金的漲幅增加。比如說原本每月領(lǐng)取500元的個人賬戶養(yǎng)老金，今年自己的養(yǎng)老金漲了5%，個人賬戶支取額度就會變?yōu)?25元。這樣算起來，在世回本時間也是比139個月低的。

另外，如果考慮到去世繪本時間的話，萬一參保人去世最低也可以領(lǐng)到2個月城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的喪葬補助金和9個月的撫恤金，這兩部分待遇在山東省已經(jīng)超過了5萬元。

綜合算算，算我們?nèi)坷U納的錢數(shù)的話，即使一個月養(yǎng)老金也不領(lǐng)，回到家庭的錢數(shù)也頂多虧本20%左右。

綜上，靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險回本時間普遍也就是6~7年，考慮到喪葬撫恤待遇，實際領(lǐng)取1~2年付出就不會虧本了。