北京
利用偽造的審批文件和篡改過的高管郵件，一名財務負責人悄悄給自己“漲薪”三年多，直到東窗事發(fā)，才暴露出企業(yè)內部控制的驚人漏洞。
美國馬里蘭州聯(lián)邦檢察官辦公室本周一公布了一樁電匯欺詐案。涉案人特蕾莎·德西·馬喬曾任意大利建筑公司Officine Maccaferri S.p.A北美分支的財務總監(jiān)。檢方指控，她在2021年1月至2024年5月期間，多次冒用公司多名高管的身份，編造并提交了虛假的薪酬與福利審批文件，讓美國和加拿大的子公司薪資部門據(jù)此發(fā)放了本不該屬于她的報酬，以此中飽私囊。
根據(jù)美國檢察官凱利·海耶斯發(fā)布的公告，馬喬不僅直接制作假文件，還截取并修改了其他高管的電子郵件，制造出“高管已批準”的假象。這些看似合規(guī)的材料被源源不斷地遞交給Maccaferri北美分支下屬的薪資團隊，一連串操作讓她的薪酬方案一再被抬高，而真正的管理層對此毫無察覺。
電匯欺詐在美國聯(lián)邦法律中屬于重罪，因其利用跨州通訊或網絡手段實施騙局，最高可判20年監(jiān)禁。馬喬面臨的另一項加重身份盜竊指控，則涉及非法使用他人身份信息牟利，一旦定罪將強制追加2年刑期。公告還指出，她因在移民申請中提交虛假文件，被加控“持有偽證移民文件”。三項罪名疊加，意味著她的刑期可能直逼22年。
更具戲劇性的是，馬喬在Maccaferri任職期間已經在弗吉尼亞州定居，而她被公司解雇后，故意向移民當局隱瞞了這一事實，繼續(xù)以受雇狀態(tài)申請美國的合法永久居民身份。也就是說，她一邊靠欺詐前雇主增加收入，一邊又在移民程序上撒下更大謊言，試圖把個人利益焊死在雙重騙局之上。
這樁案子暴露了一個并不罕見的治理缺口：當財務最高負責人本人成為內控的破壞者時，常規(guī)的層層審批流程反而成了她偽裝的工具。薪資部門只認“高管簽字”的郵件和文件，卻沒有建立與高管本人二次確認的強制機制。Maccaferri北美分支的美國與加拿大子公司都未能識別出長達三年多的薪酬欺詐，直到外部執(zhí)法機構介入才終止了這一鏈條。
截至周二上午，Maccaferri方面尚未回復媒體的問詢郵件。在官方沉默的背后，股東和員工都在等待一個解釋：為何一名CFO能如此輕易地繞過所有防線，把公司當成私人提款機。
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